Имущественный вычет при покупке земельного участка: как оформить возврат налога за приобретение земли
Деньги — лишними не бывают. Особенно в вопросах совершения крупных приобретений, например, недвижимости. Поэтому каждому потенциальному покупателю объекта в данной сфере не помешает разобраться, как можно вернуть часть потраченных средств обратно. Специалисты «Авирон Девелопмент» помогут выяснить, как получить возврат имущественного налогового вычета при покупке земельного участка.
Определение
По закону Российской Федерации, покупая квартиру, жилой дом или землю с постройкой, гражданин имеет право на возмещение расходов от государства в размере выплаченного ранее НДФЛ. Государственное финансирование (частичное) в данном случае направлено на улучшение жилищных условий.
Если человек официально трудоустроен, оплачивает налоги в установленном объеме и при этом собирается приобретать объект недвижимости, он может претендовать на возврат 13% от общей суммы покупаемого жилья. Сюда же относится процент от ипотечных выплат.
Налоговые послабления — действующая практика
Для тех, кто покупает землю под застройку или надел с уже возведенной постройкой (жилой), законодательством Российской Федерации предусмотрен вычет налога. При этом на приобретение объектов для других целей государственное финансирование не распространяется.
Для получения льготы необходимо предоставить документацию, подтверждающую права собственности на жилище или бумаги, свидетельствующие о целевом использовании площади, отведенной под строительство.
Кто и как может получить возврат (возмещение) НДФЛ 13 процентов при покупке земельного участка
Вернуть часть средств вправе только граждане РФ, которые на официальной основе осуществляют трудовую деятельность, подлежащую налогообложению в размере 13%. Обязательным условием компенсации также является приобретение недвижимости на собственные деньги.
Оформление компенсационной доли невозможно, если:
- Соглашение купли-продажи подписывается между зависимыми лицами. Допустим, находящимися в близкородственных отношениях.
- Затраты на совершение сделки были покрыты посредством работодателя, использования сертификата на материнский капитал, иных государственных субсидий.
Одобрение на возмещение оформляется:
- ФНС в конце года путем предоставления заявки и проведения контрольных проверочных действий в отношении заявителя. Деньги при этом перечисляются на р/с гражданина.
- Нанимателем (на работу) на базе документации, переданной из ФНС об уменьшении уплаченной ранее суммы налога.
Как именно оформлять и получать налоговый вычет на приобретение дачи с земельным участком и домом, решает непосредственно налогоплательщик-получатель.
В каком размере доступна компенсация от государства
Объем возвратных средств зависит от стоимости приобретенной недвижимости. Однако существует ограничение — 2 млн рублей. Претендовать на финансовую поддержку можно только один раз в полном размере.
Распределение же компенсируемых расходов напрямую зависит от года подачи заявки (впервые оформленной заявителем):
- Если заявление подавалось гражданином после 1.01.2014, а лимит в 2 млн руб. был не исчерпан, оставшиеся финансы можно использовать для следующих выплат.
- В ситуации, когда заявительный документ был подан в 2013 году и ранее, остатки средств перенести на последующую компенсацию приобретения жилья уже невозможно.
Можно ли рассчитывать на возмещение при продаже
Да, государство возмещает не только часть затрат с купленного объекта, но и с реализованного. Принципиальная разница заключается лишь в форме предоставления вычета.
Когда покупатель приобретает землю или жилище, декларация оформляется на его усмотрение. Если же гражданин продает жилье или надел (при условии, что предельный период владения в 3 и 5 лет не превышен) — сдается в обязательном порядке.
Возмещаемая сумма при этом подтверждается сведениями о затратах на приобретение имущества, которое в данный момент продается. Без предъявления соответствующей подтверждающей документации объем компенсируемых средств ограничен 1 млн рублей.
Какие бумаги необходимы для оформления возврата налога, вычета при покупке дома с земельным участком
Чтобы получить часть потраченных денег, предстоит подготовить и подать соответствующий пакет, в который входят:
Нужна наша консультация?
Если при работе с сайтом или в процессе выбора проекта у вас возникли вопросы, обратитесь за помощью к нам
- гражданский паспорт или другой удостоверяющий личность документ;
- 3-НДФЛ декларация и заявка на возмещение доли расходов;
- договор купли-продажи, выступающий в роли документального подтверждения затрат;
- справка об уплате платежей.
Как возврат оформлялся до 2019 года
Рассчитывать на него можно было только в случае возведения строения на приобретенном наделе. Просто за купленную землю без дома деньги не возвращались.
Здание обязано иметь статус жилой постройки. Раньше их можно было возводить исключительно на территориях, выделенных под ИЖС. Садовые и дачные объекты для этого не подходили. Потому что по закону на них нельзя строить жилье. Даже если по факту строение подходило для круглогодичного проживания, получить компенсацию было невозможно.
Изменения, вступившие в силу с 2019 года
С 2019 года у граждан РФ появилась возможность рассчитывать на возврат НДФЛ налога (13 процентов) при покупке дачи и земли, налоговый вычет за участок. Возведение жилья на таких наделах признали законным. Дачные строения получили статус домовладения и стали официально подходить для оформления компенсационных средств.
Единственным исключением являются объекты «садоводство». Они предназначены исключительно под выращивание плодовых и декоративных культур. Строительство зданий на них не предусмотрено законом.
Если участок купили до 2019 года, а дом построили позже
Министерство финансов заявляет, что в такой ситуации претендовать на компенсацию невозможно. Вернуть часть денег на законных основаниях можно только при покупке недвижимости в более поздний период.
Тем не менее руки опускать еще рано. На практике Минфин склонен к смене собственной позиции. Итак, с 2019 дачный или садовый надел является подходящим для строительства сооружения, которое может приравниваться к жилой постройке. Для этого даже отсутствует необходимость переоформления документов.
По факту у владельца до обозначенного временного момента не было прав на получение возмещения банально из-за официального названия. Раньше все недвижимые объекты под понятным всем обозначением «дача» находились в статусе жилого строения. Новшества в законодательстве превратили их в домовладение. Садоводы и дачники, построившие на своих наделах жилища, получили возможность претендовать на возврат.
Если участок и дом приобрели до 2019 года
Однако время возведения постройки все-таки может иметь решающее значение. В случае если представители налоговой службы предъявят претензии относительно даты приобретения, стоит попытаться изменить назначение здания документально.
По итогам переоформления у вас получится такая ситуация: право на владение жилым строением обозначается периодом до 2019 года, а непосредственно постройка появляется в собственности заявителя позже. Соответственно, претендовать на компенсационные средства в таком случае уже можно. Для ФНС первостепенное значение имеет задокументированный момент регистрации объекта, а не то, когда он был реально приобретен.
Дата покупки не принимается во внимание. Ведь надел и ранее мог носить статус «садовый». А значит, возможность вернуть часть денег зависела от официального предназначения здания и того, когда оно было зарегистрировано. Когда постройка уже стала по закону жилой, никто не вправе отказать вам в возмещении доли расходов.
Как бы то ни было, попытка подачи документов вполне оправдана. Если все пройдет удачно, сможете покрыть долю затрат из государственного бюджета.
Если дом является садовым
Когда данный статус действует в отношении постройки, купленной до 2019 года, после она не превратится в жилую автоматически. Следовательно, претендовать на возмещение владелец пока не вправе. Однако строение в соответствии с законодательством можно оформить в качестве жилья. Не стоит упускать такую возможность.
Главное — привести жилище в надлежащее состояние, чтобы оно в полной мере соответствовало требуемым параметрам. Другими словами, оно должно стать пригодным для круглогодичного проживания. Плюс соблюдение установленных нормативов по пожарной безопасности, этажности.
Если понадобится что-то еще, сотрудники компаний, ведущих учет кадастра, занимающихся составлением проектов и техпланов, укажут вам на важные детали. В любой момент сможете дополнительно собрать нужную документацию и внести необходимые изменения в постройку.
Разумеется, глобальные коррективы — большая проблема. Но незначительные вполне посильны для владельца (несущественная реконструкция, подключение отопления или других коммуникаций). После исправления имеющихся недочетов у собственника появится право на получение компенсационного возмещения. Что примечательно, даже если затраты были задолго до переоформления документации.
Когда речь идет о недострое
Чтобы вернуть долю потраченных на приобретение средств, необходимо произвести официальную регистрацию прав собственности. Если строение находится в недостроенном состоянии, сделать это невозможно. Соответственно, осуществить возврат налога за место, на котором оно возводится, также нельзя.
Документы для налогового имущественного вычета с покупки участка земли (за земельный надел) реально оформить только после завершения строительства.
Претендовать на возмещение удастся исключительно с того момента, когда жилище будет зарегистрировано. Если в течение годового периода всю сумму возместить не получится, оставшиеся средства будут перенаправлены на последующее время. До тех пор, пока владелец не получит причитающиеся ему 13% от стоимости недвижимости.
Занимаясь в данный момент строительством, вы можете оформить документы на жилье по завершении проекта. В это же время также подадите пакет бумаг на получение компенсации.
Можно ли получить имущественный налоговый вычет на землю, за покупку земельного участка ИЖС без дома
Когда в вашем распоряжении находится только надел (даже под статусом «садовый»), вы вправе возвести на нем жилое строение. Это позволит претендовать на возмещение части расходов. Разрешающая документация на постройку не требуется. Достаточно обычного уведомления.
Осуществляя строительный процесс, сохраняйте абсолютно все расходные бумаги. Даже при условии отсутствия официального трудоустройства в данный момент право на возврат останется действующим в перспективе.
Когда возможность получения выплаты подтверждена
На сегодняшний день вполне реально подать документы за период от 2019 года. Главное, чтобы к этому времени были в полной мере выплачены деньги за садовый надел и оформлены бумаги, подтверждающие право собственности на жилище.
Как вариант, можно вернуть потраченные финансы через работодателя. Обращаясь к нему, предстоит изначально взять у представителей налоговой службы соответствующее уведомление.
Что собой представляет вычет за 6 соток
Налог на земельный надел рассчитывается без участия непосредственного владельца. Собственник впоследствии может лишь ознакомиться с результатами расчета. И если они выполнены с допущением неточностей, сформировать обращение (с прилагающимся пакетом бумаг) на осуществление перерасчета.
В 2017 году было принято решение уменьшить размер налоговых отчислений за землю на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. То есть, когда во владении гражданина находится надел площадью не более 6 соток, под налогообложение он не подпадает. Когда участок больше, расчет производится на оставшиеся метры.
Однократность права на вычет
В соответствии с российским законодательством претендовать на возмещение доли средств, потраченных на покупку недвижимости, можно только один раз. Однако условия выдачи компенсации варьируются в зависимости от периода приобретения собственности.
Если дом куплен до 01.01.2014 года, воспользоваться правом на возврат части израсходованных финансов можно лишь единожды. Сколько стоит жилье и земля при этом абсолютно неважно. Даже если вы получили ранее всего 20 тыс рублей, оформить бумаги на оставшуюся сумму по закону уже невозможно.
Допустим, в 2012 г. Валерьянченко С. Т. купил жилье за 1500000 р. и вернул после приобретения в качестве имущественного вычета определенную долю средств. В 2002 этот же гражданин совершил покупку недвижимости стоимостью 2000000. При этом претендовать на возмещение с оставшихся до 2 миллионов 500 тыс он уже не вправе.
В другом случае, когда жилище было приобретено после 01.01.2014 (с учетом, что компенсационные деньги не возвращались ранее), доступно многократное оформление. Собственник может использовать свое право на налоговый возврат столько раз, сколько потребуется. Но в пределах установленного законодательством ограничения — 2 млн рублей. Всего с них владельцу жилья причитается 260000.
Еще один пример. Представьте, в первой половине 2021 г. Кондрашевич М. Д. приобрел жилье за 1700000. Под конец года он дополнительно купил небольшую комнату в общежитии за 500000. В результате по истечении годичного периода (непосредственно в 2022) данный гражданин сможет получить в качестве имущественного вычета 2 миллиона. В которые войдет стоимость первого приобретения — 1,7 млн и дополнительно 300 тыс за вторую покупку.
На заметку. Когда по приобретенному дому или квартире до 01.01.2014 вы уже воспользовались основным вычетом, в дополнение можете рассчитывать на возврат по процентам при оформлении в собственность ипотечного жилища.
Подведем итоги
Приобретая надел, граждане Российской Федерации (применимо только к физическим лицам) вправе претендовать на возмещение потраченных денежных средств на сумму, ограниченную 2 млн рублей. При этом важно, чтобы территория предназначалась для возведения жилой постройки. Как вариант, на ней уже должен располагаться объект застройки, по нормативам подходящий для круглогодичного проживания.
Выясняя, как получить налоговый вычет при покупке земли и дома, вернуть 13 процентов с земельного участка, следует помнить, что продажа недвижимого имущества также подлежит оформлению компенсационной суммы по НДФЛ. Однако без предоставления подтверждающей документации о размере затрат, владельцу доступно возмещение исключительно в фиксированном объеме — 1 млн рублей.
